中國人民銀行關於信託投資公司人民幣銀行結算賬戶開立和使用有關事項的通知

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中國人民銀行各分行、營業管理部、省會(首府)城市中心支行,各政策性銀行、國有獨資商業銀行、股份制商業銀行,各信託投資公司:

  根據《中華人民共和國信託法》、《信託投資公司管理辦法》和《信託投資公司資金信託管理暫行辦法》、《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的有關規定,現就規範信託投資公司人民幣銀行結算賬戶的開立和使用等事項通知如下:

  一、關於賬戶的設置

  信託投資公司的固有財産應與信託財産分別管理,其業務人員、資金賬戶均應分開,不得混合操作。

  信託投資公司辦理固有財産業務,按照《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的有關規定設置銀行結算賬戶。

  信託投資公司對受託的信託財産,應在商業銀行設置專用存款賬戶(以下簡稱信託財産專戶)。委託人約定信託投資公司單獨管理、運用和處分信託財産時,信託投資公司應在商業銀行按一個信託文件設置一個賬戶的原則為該項信託財産開立信託財産專戶;委託人約定信託投資公司可以按某一特定計劃管理、運用和處分信託財産時,信託投資公司應在商業銀行按一個計劃設置一個賬戶的原則為該項計劃開立信託財産專戶。

  二、信託財産專戶的開立

  信託財産專戶的存款人名稱應為受託人(即信託投資公司)全稱。不同的信託財産應開立不同的專戶,並對應于不同的賬號。受託人(即信託投資公司)在內部管理上須對不同的賬戶和賬號分別管理。

  (一)信託投資公司申請開立信託財産專戶,應向銀行出具其開立基本存款賬戶規定的證明文件、基本存款賬戶開戶登記證和下列證明文件:

  1.單個信託或信託計劃受託人開立信託財産專戶申請書;

  2.單個信託或信託計劃簡介;

  3.根據單個信託或信託計劃的具體內容,應出具有關法規、規章或政府部門的有關文件。

  (二)信託財産專戶申請書應當載明以下事項:

  1.擬開立信託財産專戶的全稱;

  2.信託目的;

  3.受託人的姓名(或者名稱)、住所。

  除前款所列事項外,經與委託人協商同意後,可以載明信託期限、委託人的姓名(或者名稱)和住所、信託利益的支付形式、信託終止事由等事項。

  三、關於信託財産專戶的使用

  信託財産專戶可接受現金繳存或款項劃入,但不得辦理現金支取業務。

  信託財産專戶與信託投資公司固有財産賬戶之間,不得辦理款項劃轉,但信託投資公司因管理信託財産所墊付的費用、應收取的手續費或佣金的支付除外。

  不同信託財産專戶之間不得辦理款項劃轉,但依據信託文件約定不同信託項下的財産可進行交易時除外。

  信託投資公司需要從信託財産專戶向受益人個人的人民幣銀行結算賬戶支付的款項,每筆超過5萬元的,應向開戶銀行提供有關信託財産的支付報告,該報告應和信託文件內容一致。

  信託投資公司應于每月10日前向人民銀行、銀監會書面報告信託財産專戶的開設情況。

  四、關於信託財産專戶的變更和撤銷

  (一)單個信託或信託計劃受託人發生變更的,應及時辦理信託財産專戶資訊變更,除《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》中要求提供的證明文件外,還應提供信託關係變更文件。

  (二)單個信託或信託計劃屆滿後,受託人應及時清理信託財産專戶。賬戶仍有餘額的,受託人應按信託合同的約定處理,並及時撤銷賬戶。

  (三)單個信託或信託計劃因故未設立的,信託投資公司應及時清理該信託財産專戶,並將信託財産專戶中的資金餘額返回原委託人。                

  五、關於倍托財産專戶的資金性質

  信託財産不屬於信託投資公司的固有財産,也不屬於信託投資公司的負債。若執法部門對信託財産人民幣專用存款賬戶進行凍結或扣劃,銀行有義務出示證據以證明信託財産專用存款賬戶的性質。

   本通知自2003年12月1日起執行。      

中國人民銀行

二○○三年十一月十四日

(稿件來源:中國人民銀行提供)

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